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El coste de la universidad es uno de los mayores gastos a los que se enfrenta la mayoría de los estadounidenses. La matrícula media anual en una universidad pública de cuatro años en EE.UU. es actualmente de $9.410 para los estudiantes del estado y de $22.890 para los estudiantes de fuera del estado, mientras que la media en una universidad privada de cuatro años es de $32.410 al año. Si estás pensando en la universidad en el futuro para ti o para un ser querido, un plan de ahorro universitario 529 podría ser el camino a seguir. Estos planes de ahorro para la universidad ofrecen beneficios fiscales y de ayuda financiera para las personas que quieren ahorrar para el costo de ir a la escuela. A partir de 2017, solo alrededor de 20% de los padres estaban ahorrando para el costo de la educación universitaria de sus hijos, pero las estadísticas muestran que los niños tienen cuatro veces más probabilidades de ir a la universidad y graduarse si sus padres han hecho del ahorro para ello una prioridad. Tampoco es la cantidad ahorrada lo que impulsa esta estadística -puede ser tan poco como $500 o incluso menos-, es el ejemplo que se da al tener cualquier tipo de cuenta de ahorro para la universidad lo que muestra a tus hijos que la educación continua es importante.
¿Qué es un plan 529? Un plan 529 es un plan de ahorro educativo exento de impuestos federales. Se conoce legalmente como Plan de Matrícula Cualificado, pero recibe su nombre de la sección 529 del código tributario del IRS. Las aportaciones al plan se realizan con dinero después de impuestos, y las ganancias de las inversiones se acumulan con impuestos diferidos. Los planes de ahorro universitario 529 ofrecen a las familias que ahorran para la universidad varias ventajas fiscales y de ayuda financiera. Estos planes también ofrecen ventajas fiscales a nivel estatal en la mayoría de los estados con un impuesto estatal sobre la renta. Los planes 529 no se limitan a ahorrar sólo para la universidad; también pueden utilizarse para financiar la educación K-12 y los estudios de postgrado.
Los dos tipos de planes 529. Existen dos tipos de planes de ahorro 529: un plan de ahorro para la universidad y un plan de prepago de la matrícula. Un plan de matrícula prepagada tiene límites de tiempo para los retiros, y algunos costes, como los de alojamiento y manutención, no están cubiertos. Estos planes fijan el coste actual de la matrícula y pueden ofrecerse directamente a través de la universidad de su elección. Al pagar por adelantado la matrícula, estos planes pueden ahorrarte mucho dinero, ya que los costes de las matrículas siguen subiendo año tras año. Los planes de ahorro universitario son planes de inversión estructurados como una cuenta IRA Roth y gestionados por un gestor del programa. Las aportaciones se invierten en fondos de inversión y acciones, y no hay límites de tiempo para los reintegros. Las comisiones del plan suelen incluir una comisión de mantenimiento de cuenta, que paga al gestor por los gastos administrativos, una comisión de asesor si decide trabajar con uno que le ayude a gestionar su plan, y una comisión por el total de activos, que se basa en el éxito de su cartera. Cualquier desgravación fiscal que reciba puede ayudarle a compensar el coste de estas comisiones, y su estado puede eximirle de ciertas comisiones.
¿Cuánto se puede aportar a un plan 529? Los fondos de su plan o planes 529 se consideran regalos, y el IRS no ha establecido un límite específico de aportación anual, pero hay algunas normas que le conviene tener en cuenta. A la hora de crear un plan 529, la cantidad inicial suele ser de tan sólo $25. Una vez establecido el plan, las aportaciones posteriores son opcionales. Puedes contribuir tanto y tan a menudo como quieras, ya sea mediante giros bancarios mensuales, haciendo aportaciones puntuales a tanto alzado o desviando una parte o la totalidad de tu declaración de la renta anual. Y aunque sólo una persona puede ser beneficiaria de cada cuenta, más de una persona puede hacer aportaciones. Para 2019, las aportaciones pueden ascender hasta $15.000 por plan, por persona física, para tener derecho a la exención fiscal anual.
¿Cómo se puede utilizar un Plan 529? Se autorizan retiros libres de impuestos de hasta $10.000 al año para gastos de educación que cumplan los requisitos. Si se retira una cantidad que no se destina a un gasto subvencionable, está sujeta a impuestos y penalizaciones. Deberá declarar todos los reintegros en su declaración de la renta anual, independientemente del uso que haga de los fondos. Los gastos de educación que reúnen los requisitos son los siguientes
- Gastos de matrícula
- Libros y material
- Gastos de laboratorio y material
- Ordenadores y tarifas de Internet
- Alojamiento y comida para estudiantes en el campus. El coste no puede superar lo que cobra la universidad.
- Alquiler para estudiantes fuera del campus. Infórmese en la oficina de ayuda económica de su centro de estudios. Se considera un gasto subvencionable si el estudiante que vive fuera del campus está matriculado al menos a media jornada.
- Matrícula de K-12. Los planes 529 también pueden utilizarse para la enseñanza primaria y secundaria privada a partir de 2018. Los padres pueden retirar hasta $10.000 por estudiante al año solo para la matrícula.
El coste del seguro médico, el transporte y los pagos de préstamos estudiantiles se consideran gastos no subvencionables, y los reintegros efectuados con estos fines estarán sujetos al impuesto sobre la renta y darán lugar a una penalización de 10%.
¿Y si el beneficiario no utiliza el plan? Si su hijo no asiste a la escuela, recibe una beca completa y no necesita los fondos del plan, o es seleccionado para asistir a una Academia Militar de EE.UU., existen varias opciones que le permiten evitar impuestos o sanciones:
- Mantener la cuenta intacta para que el beneficiario designado pueda utilizarla más adelante.
- Mantener fondos en el plan para estudios de postgrado
- Cambiar el beneficiario designado por otro miembro de la familia
- Puedes nombrarte beneficiario y asistir a la escuela
- Los fondos pueden transferirse a una cuenta 529 ABLE
Crear un plan 529 tiene sentido desde el punto de vista financiero por muchas razones. Ahorrar dinero siempre cuesta menos que pedirlo prestado y es mucho menos doloroso a largo plazo. ¿Recuerda la estadística que hemos citado antes? Tus hijos tienen cuatro veces más probabilidades de ir a la universidad y graduarse si haces del ahorro una prioridad. Saber que ha invertido en el futuro de sus hijos les ayuda a inspirarles y motivarles para que hagan lo mismo, así que elija hoy mismo una opción del plan 529 que se ajuste a su presupuesto y empiece a invertir en la educación superior de sus hijos... ¡o de usted mismo!
